viernes, 15 de septiembre de 2023

Banco central de la República Argentina. Adecuaciones en instrumentos de pago para prevenir fraudes.

El Banco Central de la República Argentina (BCRA) dispuso modificaciones en el DEBIN recurrente que mejoran el proceso de adhesión por parte de las personas usuarias, requiriendo su autorización expresa antes del primer débito con el fin de prevenir casos de fraude.

A partir del 1 de diciembre de 2023, toda entidad financiera o PSPCP (proveedores de servicios de pago que brindan cuentas de pago) que reciba un DEBIN recurrente deberá exhibirle al cliente cuya cuenta se debitará una leyenda para que confirme si acepta que periódicamente se le realicen los débitos solicitados por ese proveedor.

En el mismo sentido, el BCRA recuerda que la baja de la adhesión de los DEBIN recurrente puede ser realizada por el cliente receptor a través del cliente ordenante, o bien, de la entidad receptora, de manera indistinta, según lo establecido en las normas sobre “Sistema Nacional de Pagos –Débito Inmediato”.

El DEBIN (débito inmediato) es una transferencia en línea en la cual quien cobra inicia el trámite y quien paga sólo debe aceptarlo. En el caso de la modalidad recurrente, esa autorización es general y habilita cobros periódicos.

Por otra parte, el BCRA también dispuso mejoras en el funcionamiento de las transferencias inmediatas pull entre cuentas de un mismo titular, para promover procedimientos más eficientes y seguros.

Las principales adecuaciones son:

– Se circunscribe el alcance, tanto para recibir como para realizar pedidos de fondos, a cuentas de uso generalizado como las cajas de ahorro, cuentas sueldo y de la seguridad social, cajas de ahorro para el pago de planes y programas de ayuda social, cajas de ahorro destinadas a menores de edad adolescentes y cuenta gratuita universal.

– Se fija un límite inicial de 2.500 UVA (aproximadamente $ 727.000) por día y por cuenta para ordenar transferencias inmediatas pull, como una manera de monitorear su comportamiento y profundizar la difusión de la operatoria.

– No podrán ordenar ni recibir transferencias inmediatas pull los proveedores de servicios de pago que no estén inscriptos en el “Registro de billeteras digitales interoperables”.

– Los participantes del sistema nacional de pagos que actualmente usan DEBIN recurrente para fondear cuentas deberán discontinuar esa operatoria antes del 1 de diciembre de 2023 y habilitar a sus clientes las transferencias inmediatas pull.

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Bitcoin renueva máximo del mes y supera los u$s26.600: qué factores favorecen al mercado

El mercado de criptomonedas muestra su resistencia a pesar de recientes desafíos. El Bitcoin (BTC) sube 1,1% en las últimas 24hs y se mantiene por encima de los u$s26.500, renovando máximos del mes. En tanto, Ethereum (ETH) se encuentra en torno a los u$s1.620, por encima de su zona de soporte.

La mayor criptomoneda se había sacudido el día anterior el efecto de un índice de precios al consumo (IPC) de Estados Unidos mayor de lo esperado, manteniendo los u$s26,000.

Daan Crypto Trades se mostró optimista con el devenir del mercado: “las caídas están siendo compradas relativamente rápido y, si bien el precio sigue barriendo máximos, sigue arrastrándose hacia atrás y dejando los mínimos intactos”.

Un análisis adicional predijo un alza del precio de BTC a más largo plazo en caso de que los reguladores estadounidenses aprueben un fondo cotizado en exchange, o ETF, del precio al contado de bitcoin en los próximos meses.

La criptomoneda líder mantiene su posición, y las otras ‘altcoins’ han logrado contener sus ganancias, a pesar de que el Tribunal de Quiebras de Delaware otorgó permiso a FTX para liquidar sus tenencias de criptoactivos, valoradas en u$s3.400 millones. El plan de la criptobolsa quebrada es vender hasta 200 millones de dólares semanales en el mercado, lo que inicialmente generó preocupación entre los inversores acerca de la posible afectación de los precios de los activos digitales.

Sin embargo, la reacción del mercado ha sido menos drástica de lo esperado. De hecho, las monedas como Solana (SOL) y las criptos nativas de su blockchain no han sufrido grandes caídas. SOL incluso ha experimentado un aumento del 5% en las últimas 24 horas y ha mantenido una relativa estabilidad desde el colapso inicial tras el anuncio de las intenciones de FTX.

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jueves, 14 de septiembre de 2023

Asambleas de sociedades de la oferta pública

1. ¿Qué documentación
se debe presentar en la
Autopista de Información
Financiera (AIF) antes de
la celebración de la
asamblea?

i) Inmediatamente, y como hecho
relevante, la decisión del Directorio de
convocar a la Asamblea y la modalidad
elegida.

ii) Dentro de los dos (2) días de celebrada la
reunión de Directorio que la convoque,
deberá publicarse en el apartado “Acta de
Órgano de Administración (Directorio)”, la
parte pertinente del acta.

iii) Simultáneamente a la 1° publicación de
edictos, deberá publicarse en el apartado
“Convocatoria a Asambleas” el texto de la
misma.

iv) Dentro de los dos (2) días de realizada la
última publicación, se debe publicar la
totalidad de las constancias en el apartado
“Convocatoria a Asambleas”.

v) Con carácter previo a la asamblea que
vaya a designarlos, se deben publicar las
Declaraciones Juradas de los auditores
externos en el apartado “Nómina de
Auditores Externos”.

vi) Veinte (20) días hábiles antes de la fecha
de la asamblea que trate los estados
contables, se deben publicar en el apartado
“Remuneraciones Globales del Directorio”
las asignaciones a los órganos de
administración y fiscalización.

vii) Al menos veinte (20) días corridos antes
de la fecha de la asamblea que considere la
memoria, se debe publicar en el apartado
“Código de Gobierno Societario” el reporte
del Código de Gobierno Societario.

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miércoles, 13 de septiembre de 2023

Com. A 7840 BCRA / Circular CAMEX 1-979: Exterior y cambios. Adecuaciones. Beneficiarios del Decreto 463/2023.

Ref.: Circular
CAMEX 1-979:
Exterior y cambios. Adecuaciones.
___________________________________________________________________________
Nos dirigimos a Uds. para comunicarles que esta Institución adoptó la siguiente
resolución:

“1. Establecer que las personas humanas beneficiarias del Sistema Integrado Previsional Argentino
(SIPA) y las trabajadoras y los trabajadores aportantes al referido SIPA que reciban el
financiamiento previsto en el Decreto N° 463/23, no podrán hasta tanto hayan cancelado dicha
deuda:

1.1. acceder al mercado de cambios para realizar compras de moneda extranjera por
parte de personas humanas para la formación de activos externos de residentes,
remisión de ayuda familiar y por operaciones con derivados, en los términos del
punto 3.8. de las normas sobre “Exterior y cambios”;

1.2. realizar las operaciones enunciadas en el punto 4.3.2. de las normas de “Exterior y
cambios”.

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Prestamos para beneficiarios del servicio provisional

DECRETA:

ARTÍCULO 1°.- Sustitúyese el inciso m) del artículo 74 de la Ley N° 24.241 y sus modificatorias por el siguiente:

“m) El otorgamiento de financiamiento a las beneficiarias y los beneficiarios del Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) y a las trabajadoras y los trabajadores aportantes al referido SIPA bajo las modalidades y en las condiciones que establezca LA ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL (ANSES). En el caso de las beneficiarias y los beneficiarios del SIPA la inversión podrá ser por hasta el VEINTE POR CIENTO (20 %) de los activos totales del FONDO DE GARANTÍA DE SUSTENTABILIDAD, mientras que para las trabajadoras y los trabajadores aportantes al SIPA la inversión no podrá exceder el CINCO POR CIENTO (5 %) de los activos totales del FONDO DE GARANTÍA DE SUSTENTABILIDAD”.

ARTÍCULO 2°.- Se destinarán PESOS CUATROCIENTOS CINCUENTA MIL MILLONES ($450.000.000.000) para el financiamiento de la línea de créditos establecida para las trabajadoras y los trabajadores aportantes al SIPA, pudiéndose ampliar este monto por el PODER EJECUTIVO NACIONAL a través de las facultades establecidas en el artículo 99, inciso 2 de la CONSTITUCIÓN NACIONAL.

ARTÍCULO 3°.- Los trabajadores y las trabajadoras aportantes al SIPA elegibles para el otorgamiento de la línea de créditos establecida en el presente deberán cumplir con los siguientes requisitos:

(i).- Encontrarse en relación de dependencia en las modalidades y condiciones que establezcan las normas aclaratorias y complementarias y contar con remuneración que, al momento de la solicitud del crédito, sea inferior a la remuneración vigente a partir de la cual comienzan a estar alcanzados y alcanzadas por el gravamen de impuesto a las ganancias.

(ii).- Encontrarse residiendo de manera permanente en la REPÚBLICA ARGENTINA.

(iii).- Poseer una antigüedad no inferior a SEIS (6) meses continuos bajo el mismo empleador.

(iv).- No superar, a la fecha de finalización del pago del crédito, la edad legal de jubilación establecida en los incisos a) y b) del artículo 19 de la Ley N° 24.241.

(v).- No superar la “Situación 2”, según la categoría registrada que estipula la Central de Deudores que publica el BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA (BCRA).

(vi).- No ser beneficiario o beneficiaria de jubilación y/o pensión con línea de Crédito vigente dentro del PROGRAMA “CRÉDITOS ANSES”.

(vii).- Ser titular de una tarjeta de crédito de un Banco que opere en la República Argentina, donde la persona tomadora perciba su remuneración mensual.

ARTÍCULO 4°.- Para el análisis de riesgo se exigirá de manera exclusiva que el trabajador o la trabajadora aportante al SIPA posea una antigüedad no inferior a SEIS (6) meses continuos bajo el mismo empleador; que no supere la “Situación 2”, según la categoría registrada que estipula la Central de Deudores que publica el BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA (BCRA); que la relación cuota-ingreso no supere el VEINTE POR CIENTO (20 %) de la remuneración bruta mensual; y que acredite la titularidad de una tarjeta de crédito emitida por el banco donde perciba su remuneración mensual.

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Com. A 7839 BCRA / Circular OPRAC 1-1208, RUNOR 1-1811, SINAP 1-187, OPASI 2-698: Decreto N° 463/23. Disposiciones.

Ref.: Circular
OPRAC 1-1208,
RUNOR 1-1811,
SINAP 1-187,
OPASI 2-698:
Decreto N° 463/23. Disposiciones.
___________________________________________________________________________
Nos dirigimos a Uds. para comunicarles que esta Institución adoptó la resolución que,
en su parte pertinente, dispone:

“1. Establecer que los bancos comerciales que posean clientes con “cuenta sueldo” que sean titulares de tarjetas de crédito emitidas por esas entidades, deberán acreditar en esas tarjetas de
crédito los importes correspondientes a las financiaciones que se otorguen en el marco del Decreto N° 463/23.

Deberán permitir que tales clientes puedan tramitar la solicitud de estos créditos íntegramente a través
de la utilización de mecanismos electrónicos de comunicación.

Por el saldo acreditado y mientras exista saldo acreedor proveniente de esta financiación en la tarjeta
de crédito, imputando en primer lugar los consumos efectuados hasta agotar el monto de la asistencia
otorgada, no se admitirán los adelantos de efectivo o transferencias de saldos acreedores de la tarjeta
de crédito –por ejemplo: a un proveedor de servicios de pago– o su traspaso a una cuenta de depósito
propia del titular o de un tercero.

En caso de mora, conforme a lo dispuesto en el último párrafo del artículo 7° del Decreto N° 463/23,
entre otros, podrán realizarse débitos en descubierto en cuentas corrientes bancarias que cuenten con
autorización para girar en descubierto a efectos del recupero de las acreencias.

2. Incorporar en el acápite v) del punto 3.1.9.1. de las normas sobre “Sistema Nacional de Pagos – Débitos Directos”, lo siguiente:
“3. Débitos para el recupero de los créditos otorgados en el marco del Decreto Nº 463/23.”

3. Disponer que los bancos comerciales alcanzados por el punto 1. precedente, las administradoras de
tarjetas de crédito y las cámaras electrónicas de compensación deberán arbitrar los medios necesarios
para viabilizar y llevar a cabo la instrumentación de los créditos a otorgarse en el marco del Decreto N°
463/23, realizar los intercambios de datos y dinero necesarios con la Administración Nacional de la Seguridad Social (ANSES) a tal fin, priorizando su acreditación al cliente en el menor tiempo posible y
coadyuvando en lo necesario para la obtención del recupero por parte de la ANSES de los créditos
otorgados.”

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AGENCIA DE ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA – Resolución 170/2023 / Trámites por TAD bajo para efectuar comunicaciones, intimaciones, requerimientos y notificaciones oficiales en el marco del procedimiento sancionatorio.

RESUELVE:

ARTÍCULO 1º.- Implementar la Plataforma de Trámites a Distancia (TAD) para efectuar comunicaciones, intimaciones, requerimientos y notificaciones oficiales en el marco del procedimiento sancionatorio regulado por el Decreto N° 1558/2001, o la norma procedimental que en el futuro lo reemplace. Sin perjuicio de ello, podrán seguir siendo utilizados cualquiera de los medios previstos en el artículo 41 del Reglamento de Procedimientos Administrativos, aprobado por el Decreto Nº 1759/72 (T.O. 2017).

ARTÍCULO 2º.- Establecer que la cuenta de usuario TAD será considerada como Domicilio Especial Electrónico constituido y Sede Electrónica ante la AGENCIA DE ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA, dónde serán válidas y plenamente eficaces todas las comunicaciones, intimaciones, requerimientos y notificaciones que se realicen en los diversos procedimientos vinculados con el cumplimiento de las disposiciones de las Leyes N° 25.326 y N° 26.951.

ARTÍCULO 3º.- La presente medida entrará en vigencia a partir del día de su publicación en el Boletín Oficial.

ARTÍCULO 4º.- Comuníquese, publíquese, dese a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese.

Descargar Completo Resolución 170/2023

LEY DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS – Decreto 473/2023 / Modificación de la base imponible para salarios en relación de dependencia.

DECRETA:

ARTÍCULO 1º.- Establécese, para el segundo semestre del período fiscal 2023, que el monto de la remuneración y/o del haber bruto, a los fines de lo dispuesto en el inciso z) del artículo 26 de la Ley de Impuesto a las Ganancias, texto ordenado en 2019 y sus modificaciones, ascenderá a una suma mensual equivalente -conforme el monto que esté vigente el 1º de octubre de 2023-, a QUINCE (15) SALARIOS MÍNIMOS, VITALES Y MÓVILES (SMVM).

A los fines de lo dispuesto en el segundo párrafo del primer artículo sin número a continuación del artículo 176 de la reglamentación de la Ley de Impuesto a las Ganancias, texto ordenado en 2019 y sus modificaciones, aprobada por el artículo 1º del Decreto N° 862 del 6 de diciembre de 2019 y sus modificaciones, en lo que hace a la segunda cuota del Sueldo Anual Complementario de 2023 deberá considerarse el importe establecido en el párrafo anterior y el promedio del segundo semestre calendario de la remuneración y/o haber bruto.

ARTÍCULO 2º.- Tratándose de los ingresos mencionados en los incisos a), b) y c) del artículo 82 de la Ley de Impuesto a las Ganancias, texto ordenado en 2019 y sus modificaciones, y con efecto exclusivo para los sujetos cuya remuneración y/o haber bruto no supere la suma mensual equivalente -conforme el monto que esté vigente el 1° de octubre de 2023- de QUINCE (15) SALARIOS MÍNIMOS, VITALES Y MÓVILES (SMVM)-, deberán adicionar a la deducción del apartado 2 del inciso c) del primer párrafo del artículo 30 de la citada norma legal un monto equivalente al que surja de restar a la ganancia neta, las deducciones de los incisos a), b) y c) del citado artículo 30, de manera tal que será igual al importe que -una vez computada- determine que la ganancia neta sujeta a impuesto sea igual a CERO (0).

ARTÍCULO 3º.- La deducción dispuesta en la primera parte del anteúltimo párrafo del inciso c) del primer párrafo del artículo 30 de la ley del gravamen procederá -de acuerdo con lo establecido en el quinto párrafo del primer artículo sin número a continuación del artículo 176 de la reglamentación de la Ley de Impuesto a las Ganancias, texto ordenado en 2019 y sus modificaciones, aprobada por el artículo 1° del Decreto N° 862 del 6 de diciembre de 2019 y sus modificaciones- en el supuesto que, en el período comprendido desde la entrada en vigencia del presente decreto y hasta los montos percibidos al 31 de diciembre de 2023, inclusive, la remuneración y/o el haber bruto promedio mensual arrojara un monto inferior o igual al importe vigente en dicho período.

ARTÍCULO 4º.- Encomiéndase a la ADMINISTRACIÓN FEDERAL DE INGRESOS PÚBLICOS, entidad autárquica en el ámbito del MINISTERIO DE ECONOMÍA, a incrementar los importes de la escala progresiva del primer párrafo del artículo 94 de la Ley de Impuesto a las Ganancias, texto ordenado en 2019 y sus modificaciones -con efectos para el período comprendido desde la entrada en vigencia de este decreto y hasta los montos percibidos al 31 de diciembre de 2023, inclusive-, a los fines de reducir el monto de las retenciones de los sujetos que obtengan los ingresos mencionados en los incisos a), b) y c) del artículo 82 de la citada norma legal, que superen el importe previsto en el artículo 2º del presente decreto, con el objetivo de asegurar la progresividad del tributo, evitando de esta forma que su carga neutralice la política salarial adoptada.

Descargar Completo Decreto 473/2023

Finanzas sostenibles: nuevas exigencias del consumidor financiero – Frecuencia Money

Este es uno de los cambios más grandes que se está produciendo en esta era de consumidores digitales. Las políticas de ASG (en inglés, ESG), impactan en la reputación de las empresas, y los clientes son cada vez más exigentes a la hora de exigir estos estándares. Y, por supuesto, esta tendencia ya impacta de lleno en el sector financiero global, aunque en América Latina aún no se hable tanto del tema.

Pero no se trata sólo de los consumidores: también los inversores y los líderes empresariales están cada vez más comprometidos en todo el mundo con las políticas de responsabilidad climática, el aporte comunitario y las buenas prácticas en su rol de marcas empleadoras.

¿Qué datos marcan la tendencia?

  • Un informe de Mastercard afirmó que los fondos de riesgo invirtieron aproximadamente 2,5 veces más capital en fintechs con parámetros ASG en 2020 (en comparación con lo invertido en 2019). Esta tendencia continuará en aumento.
  • Diversos actores de la industria financiera a nivel global señalan que hay un aumento en el número de clientes que priorizan las credenciales ASG en sus carteras de inversión, según reveló una encuesta realizada por el proveedor de soluciones de gestión de riesgos Ortec Finance. Los participantes en la encuesta gestionan colectivamente alrededor de 370 mil millones de dólares en activos; y la mayoría de ellos cree que los criterios ASG se convertirán en una parte aún más importante de la gestión de cartera en los próximos 24 meses.

Desafíos de la industria
Si bien los clientes tienen claras sus demandas, no todas las instituciones y los profesionales saben cómo satifascerla. En algunos países, los bancos y las empresas de servicios financieros tienen muchos incentivos para alinear sus operaciones con las métricas ESG.

Al integrar parámetros ASG en sus inversiones, banca, seguros y otros productos financieros, las empresas pueden mantener la rentabilidad y al mismo tiempo satisfacer los deseos de sus clientes e inversores de promover prácticas sostenibles, apoyar causas sociales y fomentar una gobernanza responsable.

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La revolución de la banca invisible – Frecuencia Money

Las nuevas tecnologías bancarias y financieras están convergiendo hacia un nuevo objetivo que cambiará por completo la experiencia del usuario financiero: la llamada banca invisible.

El avance en tecnologías clave como la inteligencia artificial, el software de gestión financiera personal, la Internet de las cosas, la banca por voz y la banca como servicio, están dando paso a una nueva forma de brindar -y de usar- todos los servicios financieros.

Los cambios más audaces en esta dirección no se producirán de la noche a la mañana; pero la evolución es imparable, y apunta a instalar una experiencia de usuario en la que los clientes no tendrán que hacer casi ningún esfuerzo para solucionar todas sus necesidades financieras.

Por ejemplo, en el futuro, un usuario podría dar la orden con su voz de invertir sus ingresos excedentes; y, sin otro esfuerzo de su parte, su proveedor de servicios financieros podrá calcular el excedente y realizar un movimiento de dinero desde su cuenta corriente para invertirlo en un instrumento financiero, que sea completamente afin al perfil del consumidor.

Esta evolución no sólo atañe a la comodidad de los consumidores; también tiene el potencial de bajar los costos involucrados de las transacciones tradicionales, y permitirá diseñar productos y servicios financieros cada vez más personalizados.

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