jueves, 9 de junio de 2022

Modificaciones en la legislación vigente relativas a la Prevención y represión del Lavado de Activos (LA) y otros

ARTÍCULO 1°.- Sustitúyese el artículo 41 quinquies del Código Penal por el siguiente:
“ARTÍCULO 41 quinquies.- Cuando alguno de los delitos previstos en este Código, en leyes especiales y en las
leyes que incorporen tipos penales previstos en convenciones internacionales vigentes en la REPÚBLICA
ARGENTINA hubiere sido cometido con la finalidad de aterrorizar a la población u obligar a las autoridades
públicas nacionales o gobiernos extranjeros o agentes de una organización internacional a realizar un acto o
abstenerse de hacerlo, la escala se incrementará en el doble del mínimo y el máximo.
Las agravantes previstas en este artículo no se aplicarán cuando el o los hechos de que se traten tuvieren lugar en
ocasión del ejercicio de derechos humanos y/o sociales o de cualquier otro derecho constitucional”.

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miércoles, 13 de abril de 2022

UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA – Resolución 51/2022 / Modifican normas de prevenciòn.

EL PRESIDENTE DE LA UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA

RESUELVE:

ARTÍCULO 1°. — Sustitúyase el texto del artículo 16 de la Resolución UIF N° 127/2012 y sus modificatorias por el siguiente:

“Artículo 16. — Perfil del cliente. En el caso de clientes que realicen las operaciones a que se refiere el artículo 2° de la presente sobre Automotores por un monto anual que alcance o supere la suma de PESOS CINCO MILLONES SETECIENTOS TREINTA Y OCHO MIL SETENTA Y CINCO ($ 5.738.075), los Sujetos Obligados deberán definir un perfil del cliente, que estará basado en la información y documentación relativa a la situación económica, patrimonial, financiera y tributaria (declaraciones juradas de impuestos; copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fondos con los que se realizó la compra; certificación extendida por Contador Público matriculado, debidamente intervenida por el Consejo Profesional, indicando el origen de los fondos, señalando en forma precisa la documentación que ha tenido a la vista para efectuar la misma; documentación bancaria de donde surja la existencia de los fondos; documentación que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o semovientes, por importes suficientes; o cualquier otra documentación que respalde la tenencia de fondos lícitos suficientes para realizar la operación) que hubiera proporcionado el mismo y en la que hubiera podido obtener el propio Sujeto Obligado.

También deberán tenerse en cuenta el monto, tipo, naturaleza y frecuencia de las operaciones que realiza el cliente, así como el origen y destino de los recursos involucrados en su operatoria. Los requisitos previstos en este apartado serán de aplicación, asimismo, cuando los Sujetos Obligados hayan podido determinar que se han realizado trámites simultáneos o sucesivos en cabeza de un titular, que individualmente no alcanzan el monto mínimo establecido, pero que en su conjunto lo exceden.

El monto establecido en el presente artículo para definir el perfil del cliente será actualizado de manera automática, en los meses de enero y julio de cada año en base al porcentaje de incremento del Índice de Precios del Sector Automotor acumulado en los últimos SEIS (6) meses, a partir del día siguiente hábil de la fecha de publicación en la página web de la ASOCIACIÓN DE CONCESIONARIOS DE AUTOMOTORES DE LA REPÚBLICA ARGENTINA (A.C.A.R.A.).

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UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA – Resolución 50/2022 / Modifican normas de prevención

EL PRESIDENTE DE LA UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA

RESUELVE:

ARTÍCULO 1°. — Sustitúyase el texto del inciso k) del artículo 7° de la Resolución UIF N° 21/2011 y sus modificatorias por el siguiente:

“k) Cuando las transacciones superasen la suma de PESOS VENTISEIS MILLONES TRESCIENTOS MIL ($26.300.000) se requerirá documentación respaldatoria del origen lícito de los fondos. La documentación respaldatoria a requerir, podrá consistir en: 1) copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fondos con los que se realiza la compra; 2) certificación extendida por Contador Público matriculado, debidamente intervenida por el Consejo Profesional, que indique el origen de los fondos, y señale en forma precisa la documentación que ha tenido a la vista para efectuar la misma; 3) documentación bancaria de donde surja la existencia de los fondos; 4) documentación que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o semovientes, por importes suficientes; 5) cualquier otra documentación que respalde de acuerdo al origen declarado, la tenencia de fondos suficientes para realizar la operación. Los requisitos de identificación previstos en este inciso resultarán asimismo de aplicación cuando, a juicio del sujeto obligado, se realicen operaciones vinculadas entre sí, que individualmente no hayan alcanzado el nivel mínimo establecido, pero que en su conjunto, alcancen o excedan dichos importes. La solicitud por parte del sujeto obligado de los requisitos de información indicados en el presente Capítulo no se considerará incumplimiento a lo establecido en el inciso c) del artículo 21 de la Ley N° 25.246 y modificatorias”.

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miércoles, 26 de enero de 2022

UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA Resolución 6/2022

RESUELVE:
ARTÍCULO 1° — Sustitúyase el primer párrafo del artículo 37 de la Resolución UIF N° 30/2017 por el siguiente
texto: “La información y documentación solicitadas deberán permitir la confección de un perfil transaccional
prospectivo (ex ante), sin perjuicio de las calibraciones y ajustes posteriores, de acuerdo con las operaciones
efectivamente realizadas. Dicho perfil estará basado en el entendimiento del propósito y la naturaleza esperada de  la relación comercial, la información transaccional y la documentación relativa a la situación económica, patrimonial, financiera y tributaria que hubiera proporcionado el Cliente o que hubiera podido obtener la propia Entidad, conforme los procesos de Debida Diligencia que corresponda aplicar en cada caso”.

ARTÍCULO 2° — Sustitúyase el primer párrafo del artículo 35 de la Resolución UIF N° 21/2018 por el siguiente
texto: “La información y documentación solicitadas deberán permitir la confección de un perfil transaccional
prospectivo (ex ante), sin perjuicio de las calibraciones y ajustes posteriores, de acuerdo con las operaciones
efectivamente realizadas. Dicho perfil estará basado en el entendimiento del propósito y la naturaleza esperada de
la relación comercial, la información transaccional y la documentación relativa a la situación económica, patrimonial,
financiera y tributaria que hubiera proporcionado el Cliente o que hubiera podido obtener el propio Sujeto Obligado,
conforme los procesos de Debida Diligencia que corresponda aplicar en cada caso”.

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martes, 23 de noviembre de 2021

Revisions to Recommendation 24 and its Interpretive Note – Public Consultation

The Financial Action Task Force (FATF) is considering proposals for amendments to Recommendation 24 and its Interpretive Note on the transparency and beneficial ownership of legal persons. Following a White Paper consultation in June-August 2021 on a number of key policy areas, the FATF has analysed the views received from various stakeholders in considering the potential amendments. These amendments seek to reinforce the Recommendation to ensure greater transparency about the beneficial ownership of legal persons, and take action to mitigate the risks. The draft text of proposals for amendments is available here . Proposed amendments are in redline.

The FATF is consulting all affected stakeholders before finalising these amendments. We primarily seek views from companies and other legal persons, financial institutions, designated non-financial businesses and professions (DNFBPs), and non-profit organisations, but also welcome contributions from other interested stakeholders. We would welcome views on specific proposals of the amendments to the text, as well as on the broader themes that they address, in particular on the areas of focus below:

  • Multipronged approach to collection of Beneficial Ownership information

The requirement in paragraph 7 includes a compulsory company approach, a requirement for a public authority or body to hold beneficial ownership information (a beneficial ownership registry or another body) or an alternative mechanism, and the supplementary measures. Countries should decide, on the basis of risk, context and materiality, what form of registry or alternative mechanisms they will use to enable efficient access to information by competent authorities, and should document their decision. Do you agree with the approach set out in paragraph 7 of the Interpretive Note?

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lunes, 22 de noviembre de 2021

Comunicado a Sujetos Obligados sobre Operaciones CCL y Dólar MEP

Atento el incremento de las magnitudes en las operatorias de divisas en los mercados de capitales, la Unidad de Información Financiera (UIF) insta a los Sujetos Obligados regulados por las Resoluciones UIF N° 30/2017 y N° 21/2018, y aquellos Sujetos Obligados a través de cuyas actividades se efectúen operaciones que involucren el pago en moneda extranjera, a reforzar y asegurar el cumplimiento de sus obligaciones responsablemente, acorde a un enfoque basado en los riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (LA/FT). Ello conforme las vulnerabilidades que pueden llegar a presentarse a partir de utilizar canales sustitutivos del Mercado Único de Cambios, que conllevan una serie de riesgos para el Sistema Preventivo.

En este marco, la UIF solicita a los Sujetos Obligados que ponderen las acciones tendientes a monitorear, de manera intensificada, aquellas transacciones que impliquen el uso de divisas obtenidos por canales alternativos, evaluando adecuadamente los factores de riesgo de LA/FT en las operaciones con dólares “MEP” o “CCL”, acorde las normas establecidas en las resoluciones UIF, y realizar de manera efectiva la correcta identificación de los beneficiarios finales de dichas transacciones.

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jueves, 21 de octubre de 2021

UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA Resolución 113/2021

UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Resolución 113/2021

RESUELVE:
ARTÍCULO 1°. — Sustitúyase el texto del artículo 16 de la Resolución UNIDAD de INFORMACIÓN FINANCIERA
N° 127/2012, el que quedará redactado de la siguiente forma:
“Art. 16. — Perfil del cliente. En el caso de clientes que realicen las operaciones a que se refiere el artículo 2° de la
presente sobre Automotores por un monto anual que alcance o supere la suma de PESOS CUATRO MILLONES
OCHOCIENTOS MIL ($ 4.800.000), los Sujetos Obligados deberán definir un perfil del cliente, que estará basado
en la información y documentación relativa a la situación económica, patrimonial, financiera y tributaria
(declaraciones juradas de impuestos; copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fondos con los que
se realizó la compra; certificación extendida por Contador Público matriculado, debidamente intervenida por el
Consejo Profesional, indicando el origen de los fondos, señalando en forma precisa la documentación que ha tenido
a la vista para efectuar la misma; documentación bancaria de donde surja la existencia de los fondos;
documentación que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o semovientes, por importes
suficientes; o cualquier otra documentación que respalde la tenencia de fondos lícitos suficientes para realizar la
operación) que hubiera proporcionado el mismo y en la que hubiera podido obtener el propio Sujeto Obligado.
También deberán tenerse en cuenta el monto, tipo, naturaleza y frecuencia de las operaciones que realiza el
cliente, así como el origen y destino de los recursos involucrados en su operatoria. Los requisitos previstos en este
apartado serán de aplicación, asimismo, cuando los Sujetos Obligados hayan podido determinar que se han
realizado trámites simultáneos o sucesivos en cabeza de un titular, que individualmente no alcanzan el monto
mínimo establecido, pero que en su conjunto lo exceden.

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UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA Resolución 112/2021

UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Resolución 112/2021

RESUELVE:
Artículo 1º – Objeto.
La presente resolución tiene por objeto establecer las medidas y procedimientos que los Sujetos Obligados
enumerados en el artículo 20 de la Ley 25.246 con sus modificatorias, deberán observar para identificar al
Beneficiario/a Final.
Artículo 2°- Definición de Beneficiario/a Final.
Beneficiario/a Final: será considerado Beneficiario/a Final a la/s persona/s humana/s que posea/n como mínimo el
diez por ciento (10 %) del capital o de los derechos de voto de una persona jurídica, un fideicomiso, un fondo de
inversión, un patrimonio de afectación y/o de cualquier otra estructura jurídica; y/o a la/s persona/s humana/s que
por otros medios ejerza/n el control final de las mismas.
Se entenderá como control final al ejercido, de manera directa o indirecta, por una o más personas humanas
mediante una cadena de titularidad y/o a través de cualquier otro medio de control y/o cuando, por circunstancias
de hecho o derecho, la/s misma/s tenga/n la potestad de conformar por sí la voluntad social para la toma de las
decisiones por parte del órgano de gobierno de la persona jurídica o estructura jurídica y/o para la designación y/o
remoción de integrantes del órgano de administración de las mismas.
Cuando no sea posible individualizar a aquella/s persona/s humana/s que revista/n la condición de Beneficiario/a
Final conforme a la definición precedente, se considerará Beneficiario/a Final a la persona humana que tenga a su
cargo la dirección, administración o representación de la persona jurídica, fideicomiso, fondo de inversión, o
cualquier otro patrimonio de afectación y/o estructura jurídica, según corresponda. Ello, sin perjuicio de las
facultades de la UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA para verificar y supervisar las causas que llevaron a la
no identificación de el/la Beneficiario/a Final en los términos establecidos en los párrafos primero y segundo del
presente artículo.
En el caso de los contratos de fideicomisos y/u otras estructuras jurídicas similares nacionales o extranjeras, se
deberá individualizar a los beneficiarios finales de cada una de las partes del contrato.

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viernes, 17 de septiembre de 2021

Empresas aseguradoras y otras

UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Resolución 28/2018

RESUELVE:
TITULO I. OBJETO Y DEFINICIONES.
ARTÍCULO 1°.- Objeto.
La presente resolución tiene por objeto establecer los lineamientos para la Gestión de Riesgos
de LA/FT y de cumplimiento mínimo que los Sujetos Obligados del sector asegurador, a los que
se dirige la presente, deberán adoptar y aplicar para gestionar, de acuerdo con sus políticas,
procedimientos y controles, el riesgo de ser utilizadas por terceros con objetivos criminales de
LA/FT.
ARTÍCULO 2°.- Definiciones.
A los efectos de la presente resolución se entenderá por:
a) Acumulador de Prima: Mecanismo por el cual se establece el monto total (o sumatoria) de la
prima única o prima pactada correspondiente a la totalidad de los seguros contratados por el
Cliente (CUIT/CUIL) en un período de DOCE (12) meses anteriores a la fecha de análisis o
realización del reporte, excepto los seguros enumerados en el artículo 23 de la presente.
b) Asegurado: persona humana o jurídica titular del interés asegurado.

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